Налог на проценты со вкладов от 1 млн рублей 2020: как и кому платить

В России появился налог на проценты со вкладов свыше от 1 млн рублей. Разбираемся, кто и как его будут считать, а также кому и сколько придется платить.

Почему вводится новый налог

Взимать НДФЛ с процентов по вкладам предложил президент Владимир Путин. В обращении к жителям страны в связи с эпидемией коронавируса он призвал установить налог на доход в размере 13 процентов для тех граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей.

Путин так же уточнил, что облагаться налогом будет не сама сумма вклада, а только проценты, получаемые с вложений.

Эта инициатива стала каркасом для закона, который депутаты Госдумы приняли буквально за несколько дней. И хотя в целом президент выразил идею нового налога довольно точно, вопросы по его применению все же возникают. Попытаемся найти на них ответы.

Смотрите: В Москве из-за коронавируса выросли выплаты безработным >>

Кто будет платить НДФЛ с процентов от вклада

Ответ на этот вопрос, казалось бы, содержится в первоисточнике - словах президента. Путин сказал, что платить налог будут граждане, чей общий объем вкладов или инвестиций превышает 1 млн рублей.

Но после того, как закон был принят, оказалось, что на самом деле, это не совсем так.

Как будут считать налог с процентов по вкладам

Дело в том, что законодатели внесли такое понятие, как «налоговый вычет» или «необлагаемый налогом доход». Он рассчитывается как производное суммы 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года.

Пример расчета НЕоблагаемого налогом дохода

Например, на начало этого года ключевая ставка ЦБ имела размер 6,25%.

Значит необлагаемый налогом доход составляет 6,25% от 1 млн рублей (1 000 000 х 0,0625), что равно 62 500 рублей.

Если бы налог с процентов по вкладам пришлось платить в 2020 году, то необлагаемый доход составил бы 62,5 тысячи рублей.

Налог в размере 13% надо платить только с тех доходов, которые превышают этот необлагаемый доход.

Пример расчета облагаемой налогом суммы дохода

Допустим, в этом году ваш доход от процентов по всем вкладам в банках составит 100 тысяч рублей. Размер суммы «налогового вычета» для 2020 года мы уже посчитали, он равен 62 500 рублей.

Чтобы узнать, с какой суммы надо платить 13%, требуется от общей величины дохода по всем вкладам вычесть необлагаемую налогом сумму (100 000 – 62 500 = 37 500).

Пример расчета налога процента со вкладов

Допустим вы в этом году ваш доход с процентов по вкладам составил все те же 100 000 рублей. Необлагаемая налогом сумма для 2020 года была посчитана выше и равна 62 500 руб.

Таким образом налог в 13% в данном случае придется платить только с 37 500 рублей. А размер налога составит (37 500 х 0.13) = 4 875 руб.

Формула расчета налога с процентов по вкладам

Общая формула расчета налога с процентов по вкладам будет выглядеть примерно следующим образом:

Налог с процентов = (Общий доход по вкладам – (ключевая ставка ЦБ на начало года х 1 млн. руб.) ) х 0,13.

Смотрите, какой сегодня процент у Накопительный счетов в банке ВТБ >>


Кто не будет платить налог с процентов по вкладам

Исходя из того, что был введен «налоговый вычет», НДФЛ с процентов коснется далеко не всех вкладчиков, которые держат в банках больше 1 млн рублей. Многое зависит от процентной ставки депозита.

Например, вклад суммой 1,3 млн при ставке 4,54% дает годовой доход всего в 59 тысяч рублей. Если бы пришлось платить налог с процентов в 2020 году, то вкладчик был бы от него освобожден. Пусть сумма депозита и выше 1 млн, зато из-за низкой ставки доход меньше необлагаемой суммы.

С каких вкладов не будут брать налог на проценты

Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых.

Не попадают под налог также эскроу-счета, которые были созданы для приобретения недвижимости. Покупатели вносят туда деньги за жилье, а после оформления права собственности средства переходят продавцу.

Предлагается ввести льготу при уплате указанного налога для пенсионеров, но решение об этом пока не принято.

Смотрите, вклады МКБ для пенсионеров >>


Когда вводится налог с процентов

Новый налог вводится только в 2021 году. Соответственно, и облагаться им будет доход с процентов, полученный в 2021 году. А платить его придется только в 2022 году.

Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.

Кто будет считать налог

К счастью, считать налоги самостоятельно, а затем подавать декларацию вкладчикам не придется.

Расчетами будут заниматься налоговики на основе информации, поданной им банками.

Вкладчикам пришлют уведомления, останется только оплатить указанные в них суммы.


Частые вопросы

НДФЛ будут брать с каждого вклада или с общей суммы?

Услышав в нововведении, многие вкладчики сразу смекнули, что можно уйти от налога, если разделить свои сбережения, разложив их по разным банкам. Но на самом деле так легко обвести государство вокруг пальца в этот раз не удастся.

При расчете налога будет учитываться ОБЩИЙ объем вкладов и инвестиций.

А значит, не важно на одном депозите или нескольких, в одном или разных банках лежат деньги.

Как налоговики узнают, сколько денег у меня в разных банках?

Все просто. Банки будут передавать информацию о вкладах граждан в налоговые органы, а тем останется только сложить суммы, чтобы получить общий объем сбережений.

А если я храню деньги в иностранной валюте?

Вклады в валюте тоже попадают под действие нового налога. Даже если вы получаете доход с депозита, например, в долларах, то проценты будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на день начисления.

Смотрите, какой процент сегодня у валютных вкладов в Сбербанке >>


Лайфхак

Дробить вклады и раскладывать деньги по разным банкам, чтобы уйти от налога с процентов, нет смысла.

Но можно доверить часть семейных сбережений родственникам: супругам, детям… Налог считается на каждое физическое лицо, а не на семью.

Можно разделить банковские вклады и инвестиции между родственниками так, чтобы у каждого была сумма менее 1 млн рублей.


Надо ли забирать деньги из банков?

Поскольку нововведение вступает в силу только с 2021 года, то срочно закрывать вклады, которые заканчиваются в этом году, чтобы не платить налоги, нет смысла.

А вот если вы сейчас планируете оформить вклад с получением процентов в 2021 году, то уже следует учесть новый налог в прогнозировании своих доходов.

Какая сумма не будет облагаться налогом в 2021 году?

Величина налогового вычета будет зависеть от ключевой ставки Центробанка на начало 2021 года. Каков будет ее размер, спрогнозировать трудно.

Динамика изменения ключевой ставки Банком России

Если инфляция в стране будет расти, то ЦБ, скорее всего, начнет повышать ключевую ставку. А если рост цен замедлится, то наоборот уменьшать.


Комментарии экспертов

Мера затронет около 1% вкладчиков. При этом условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире, считает Владимир Путин.

«Налог не испугает вкладчиков»

«Не думаю, что это как-то сильно испугает вкладчиков. Может быть, кто-то больше станет вкладываться в акции или в недвижимость, но думаю, что в нынешней ситуации это принципиально ничего не изменит. Вклад все равно выглядит самым простым и надежным инструментом в кризис», — считает главный финансовый директор Альфа-банка Алексей Чухлов.

«Произойдет рост спроса на ИИС»

По мнению финансового советника Натальи Смирновой, изменения могут подстегнуть интерес инвесторов к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), с которых они получат налоговый вычет.

«Я допускаю, что сначала люди осознают, что они будут получать меньше, и может быть — я допускаю — произойдет рост спроса на индивидуальные инвестиционные счета. Потому что если на вкладе у человека сумма больше ₽1 млн, например ₽1,5 млн или ₽2 млн , то можно «излишек» снять и открыть ИИС, после чего получить налоговый вычет. Сейчас прекрасный способ дополнительно к депозиту открыть ИИС типа А», — говорит Смирнова.

Граждане будут разделять счета на родственников

Замдиректора группы рейтингов финансовых институтов АКРА Михаил Полухин не ожидает большого одномоментного оттока средств из банков в связи с введением нового налога для вкладчиков. «При этом не исключено, что граждане будут забирать крупные депозиты, для того чтобы разделить имеющиеся в кредитных организациях средства на вклады отдельных членов своих семей, что в итоге на общей сумме вкладов не скажется», — отметил он.

Введение налога на проценты по депозитам не приведет к повышению ставок

«В целом мы не ожидаем, что введение налога на процентные доходы по депозитам приведет к серьезному оттоку вкладов или существенному повышению ставок по ним», - сказал заместитель председателя правления Сбербанка Анатолий Попов. «Даже с учетом налогов депозиты являются привлекательными при текущей волатильности и росте спроса на менее рисковые инструменты», - отметил он.


Выводы

Новым налогом в 13% будет облагаться процентный доход по вкладам и иным инвестициям, полученный с 2021 года.

Учитываться будут вклады физлица во всех банках, а значит дробить депозиты нет смысла.

Проценты по вкладам со ставкой не больше 1% годовых и счетам эскроу налогом облагаться не будут.

Налог будет браться только с дохода, превышающего величину «налогового вычета», который зависит от ключевой ставки Банка России.

Рассчитывать самостоятельно его не придется. Это сделают налоговые органы по информации, полученной из банков.

Впервые оплатить налог надо будет только в 2022 году, исходя из дохода со вкладов за 2021 год.

Последнее изменение Вторник, 12 Май 2020 11:23

Реклама

Оцените продукт
(3 голосов)

Понравилось? Поделись с друзьями!

Оставить комментарий

Оставляя комментарий на сайте, вы автоматически соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Подробнее »