Налог на проценты со вкладов от 1 млн рублей 2020: как и кому платить

Почему вводится новый налог

Взимать НДФЛ с процентов по вкладам предложил президент Владимир Путин. В обращении к жителям страны в связи с эпидемией коронавируса он призвал установить налог на доход в размере 13 процентов для тех граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей.

Путин так же уточнил, что облагаться налогом будет не сама сумма вклада, а только проценты, получаемые с вложений.

Эта инициатива стала каркасом для закона, который депутаты Госдумы приняли буквально за несколько дней. И хотя в целом президент выразил идею нового налога довольно точно, вопросы по его применению все же возникают. Попытаемся найти на них ответы.

Кто будет платить НДФЛ с процентов от вклада

Ответ на этот вопрос, казалось бы, содержится в первоисточнике - словах президента. Путин сказал, что платить налог будут граждане, чей общий объем вкладов или инвестиций превышает 1 млн рублей.

Но после того, как закон был принят, оказалось, что на самом деле, это не совсем так.

Как будут считать налог с процентов по вкладам

Дело в том, что законодатели внесли такое понятие, как «налоговый вычет» или «необлагаемый налогом доход». Он рассчитывается как производное суммы 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года.

Пример расчета НЕоблагаемого налогом дохода

Например, на начало этого года ключевая ставка ЦБ имела размер 6,25%.

Значит необлагаемый налогом доход составляет 6,25% от 1 млн рублей (1 000 000 х 0,0625), что равно 62 500 рублей.

Если бы налог с процентов по вкладам пришлось платить в 2020 году, то необлагаемый доход составил бы 62,5 тысячи рублей.

Налог в размере 13% надо платить только с тех доходов, которые превышают этот необлагаемый доход.

Пример расчета облагаемой налогом суммы дохода

Допустим, в этом году ваш доход от процентов по всем вкладам в банках составит 100 тысяч рублей. Размер суммы «налогового вычета» для 2020 года мы уже посчитали, он равен 62 500 рублей.

Чтобы узнать, с какой суммы надо платить 13%, требуется от общей величины дохода по всем вкладам вычесть необлагаемую налогом сумму (100 000 – 62 500 = 37 500).

Пример расчета налога процента со вкладов

Допустим вы в этом году ваш доход с процентов по вкладам составил все те же 100 000 рублей. Необлагаемая налогом сумма для 2020 года была посчитана выше и равна 62 500 руб.

Таким образом налог в 13% в данном случае придется платить только с 37 500 рублей. А размер налога составит (37 500 х 0.13) = 4 875 руб.

Формула расчета налога с процентов по вкладам

Общая формула расчета налога с процентов по вкладам будет выглядеть примерно следующим образом:

Налог с процентов = (Общий доход по вкладам – (ключевая ставка ЦБ на начало года х 1 млн. руб.) ) х 0,13.

Смотрите, какой сегодня процент у Накопительных счетов в банке ВТБ >>

Кто не будет платить налог с процентов по вкладам

Исходя из того, что был введен «налоговый вычет», НДФЛ с процентов коснется далеко не всех вкладчиков, которые держат в банках больше 1 млн рублей. Многое зависит от процентной ставки депозита.

Например, вклад суммой 1,3 млн при ставке 4,54% дает годовой доход всего в 59 тысяч рублей. Если бы пришлось платить налог с процентов в 2020 году, то вкладчик был бы от него освобожден. Пусть сумма депозита и выше 1 млн, зато из-за низкой ставки доход меньше необлагаемой суммы.

С каких вкладов не будут брать налог на проценты

✓ Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых.

✓ Не попадают под налог также эскроу-счета, которые были созданы для приобретения недвижимости. Покупатели вносят туда деньги за жилье, а после оформления права собственности средства переходят продавцу.

Предлагается ввести льготу при уплате указанного налога для пенсионеров, но решение об этом пока не принято.

Смотрите, вклады МКБ для пенсионеров >>

Когда вводится налог с процентов

Новый налог вводится только в 2021 году. Соответственно, и облагаться им будет доход с процентов, полученный в 2021 году. А платить его придется только в 2022 году.

Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.

Кто будет считать налог

К счастью, считать налоги самостоятельно, а затем подавать декларацию вкладчикам не придется.

Расчетами будут заниматься налоговики на основе информации, поданной им банками.

Вкладчикам пришлют уведомления, останется только оплатить указанные в них суммы.

Частые вопросы

НДФЛ будут брать с каждого вклада или с общей суммы?

Услышав в нововведении, многие вкладчики сразу смекнули, что можно уйти от налога, если разделить свои сбережения, разложив их по разным банкам. Но на самом деле так легко обвести государство вокруг пальца в этот раз не удастся.

При расчете налога будет учитываться ОБЩИЙ объем вкладов и инвестиций.

А значит, не важно на одном депозите или нескольких, в одном или разных банках лежат деньги.

Как налоговики узнают, сколько денег у меня в разных банках?

Все просто. Банки будут передавать информацию о вкладах граждан в налоговые органы, а тем останется только сложить суммы, чтобы получить общий объем сбережений.

А если я храню деньги в иностранной валюте?

Вклады в валюте тоже попадают под действие нового налога. Даже если вы получаете доход с депозита, например, в долларах, то проценты будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на день начисления.

Смотрите, какой процент сегодня у валютных вкладов в Сбербанке >>

Лайфхак

Дробить вклады и раскладывать деньги по разным банкам, чтобы уйти от налога с процентов, нет смысла.

Но можно доверить часть семейных сбережений родственникам: супругам, детям… Налог считается на каждое физическое лицо, а не на семью.

Можно разделить банковские вклады и инвестиции между родственниками так, чтобы у каждого была сумма менее 1 млн рублей.

Надо ли забирать деньги из банков?

Поскольку нововведение вступает в силу только с 2021 года, то срочно закрывать вклады, которые заканчиваются в этом году, чтобы не платить налоги, нет смысла.

А вот если вы сейчас планируете оформить вклад с получением процентов в 2021 году, то уже следует учесть новый налог в прогнозировании своих доходов.

Какая сумма не будет облагаться налогом в 2021 году?

Величина налогового вычета будет зависеть от ключевой ставки Центробанка на начало 2021 года. Каков будет ее размер, спрогнозировать трудно.

Если инфляция в стране будет расти, то ЦБ, скорее всего, начнет повышать ключевую ставку. А если рост цен замедлится, то наоборот уменьшать.

Комментарии экспертов

Мера затронет около 1% вкладчиков. При этом условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире, считает Владимир Путин.

«Налог не испугает вкладчиков»

«Не думаю, что это как-то сильно испугает вкладчиков. Может быть, кто-то больше станет вкладываться в акции или в недвижимость, но думаю, что в нынешней ситуации это принципиально ничего не изменит. Вклад все равно выглядит самым простым и надежным инструментом в кризис», — считает главный финансовый директор Альфа-банка Алексей Чухлов.

«Произойдет рост спроса на ИИС»

По мнению финансового советника Натальи Смирновой, изменения могут подстегнуть интерес инвесторов к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), с которых они получат налоговый вычет.

«Я допускаю, что сначала люди осознают, что они будут получать меньше, и может быть — я допускаю — произойдет рост спроса на индивидуальные инвестиционные счета. Потому что если на вкладе у человека сумма больше ₽1 млн, например ₽1,5 млн или ₽2 млн , то можно «излишек» снять и открыть ИИС, после чего получить налоговый вычет. Сейчас прекрасный способ дополнительно к депозиту открыть ИИС типа А», — говорит Смирнова.

Граждане будут разделять счета на родственников

Замдиректора группы рейтингов финансовых институтов АКРА Михаил Полухин не ожидает большого одномоментного оттока средств из банков в связи с введением нового налога для вкладчиков. «При этом не исключено, что граждане будут забирать крупные депозиты, для того чтобы разделить имеющиеся в кредитных организациях средства на вклады отдельных членов своих семей, что в итоге на общей сумме вкладов не скажется», — отметил он.

Введение налога на проценты по депозитам не приведет к повышению ставок

«В целом мы не ожидаем, что введение налога на процентные доходы по депозитам приведет к серьезному оттоку вкладов или существенному повышению ставок по ним», - сказал заместитель председателя правления Сбербанка Анатолий Попов. «Даже с учетом налогов депозиты являются привлекательными при текущей волатильности и росте спроса на менее рисковые инструменты», - отметил он.

Выводы

✓ Новым налогом в 13% будет облагаться процентный доход по вкладам и иным инвестициям, полученный с 2021 года.

✓Учитываться будут вклады физлица во всех банках, а значит дробить депозиты нет смысла.

✓Проценты по вкладам со ставкой не больше 1% годовых и счетам эскроу налогом облагаться не будут.

✓Налог будет браться только с дохода, превышающего величину «налогового вычета», который зависит от ключевой ставки Банка России.

✓Рассчитывать самостоятельно его не придется. Это сделают налоговые органы по информации, полученной из банков.

✓Впервые оплатить налог надо будет только в 2022 году, исходя из дохода со вкладов за 2021 год.